آموزش خزانه داری

آموزش حسابداری خزانه داری

حسابداری خزانه بخشی از حسابداری مالی است که به مدیریت جریان‌های نقدی یک سازمان، نهاد دولتی یا شرکت می‌پردازد. هدف اصلی آن تضمین تراز بودن منابع مالی و مدیریت صحیح وجوه نقد است تا سازمان بتواند تعهدات مالی خود را به موقع و به شکل مناسب انجام دهد.

وظایف حسابداری خزانه عبارتند از

• مدیریت جریان‌های نقدی: نظارت بر ورود و خروج وجوه نقد و اطمینان از تراز بودن آنها.
• بودجه‌بندی نقدینگی: برنامه‌ریزی برای تأمین وجوه نقد لازم در مواقع ضروری.
• کنترل پرداخت‌ها و دریافت‌ها: نظارت بر پرداخت‌ها و دریافت‌های سازمان به منظور جلوگیری از بروز مشکلات نقدینگی.
• گزارش‌دهی مالی: ارائه گزارش‌های مالی دوره‌ای از وضعیت خزانه به مدیران ارشد برای تصمیم‌گیری‌های مالی.

مدیریت حساب‌های بانکی: نظارت بر حساب‌های بانکی و بهینه‌سازی استفاده از منابع بانکی.

حسابداری خزانه به دلیل حساسیت زیاد در زمینه کنترل نقدینگی و پیش‌بینی جریان‌های مالی، نقش مهمی در سلامت مالی سازمان دارد و می‌تواند از وقوع بحران‌های مالی جلوگیری کند.

مدیریت جریان نقدی (Cash Flow Management) فرآیند برنامه‌ریزی و کنترل جریان‌های ورودی و خروجی نقدی در سازمان است. هدف اصلی این فرآیند، اطمینان از داشتن نقدینگی کافی برای پوشش نیازهای مالی و جلوگیری از بروز مشکلات نقدینگی است. مدیریت جریان نقدی به سازمان کمک می‌کند تا توانایی پرداخت هزینه‌های روزمره، بدهی‌ها، و سرمایه‌گذاری‌های جدید را حفظ کند.

مراحل و اصول مدیریت جریان نقدی

• پیش‌بینی جریان‌های نقدی: ارزیابی جریان‌های نقدی آتی با توجه به داده‌های گذشته و برنامه‌های آینده، که شامل تخمین میزان ورودی‌ها (مثل فروش‌ها و دریافت‌های حساب‌های مشتریان) و خروجی‌ها (مثل پرداخت حقوق و بدهی‌ها) است.
• کنترل دریافت‌ها و پرداخت‌ها: تنظیم و مدیریت زمان‌بندی دریافت‌ها و پرداخت‌ها تا کمبود یا مازاد نقدینگی به حداقل برسد. این کار با برنامه‌ریزی دقیق و ایجاد جدول زمانی برای پرداخت بدهی‌ها و دریافت از مشتریان انجام می‌شود.
• بهینه‌سازی منابع نقدی: استفاده بهینه از منابع نقدی موجود و کاهش هزینه‌های مرتبط با آنها، مانند بهره بانکی. این کار می‌تواند شامل مذاکره برای گرفتن شرایط پرداخت طولانی‌تر از تأمین‌کنندگان یا ارائه تخفیف برای پرداخت زودتر از مشتریان باشد.
• نظارت و گزارش‌دهی مداوم: تهیه گزارش‌های منظم از جریان نقدی برای شناسایی هرگونه مشکل احتمالی و اتخاذ تصمیم‌های به‌موقع. این گزارش‌ها به مدیران کمک می‌کنند تا در صورت لزوم برنامه‌ها و بودجه‌ها را تنظیم کنند.

ایجاد ذخایر نقدی: نگهداری بخشی از منابع نقدی به عنوان ذخیره برای مواجهه با بحران‌ها یا هزینه‌های غیرمنتظره. این ذخایر معمولاً برای تأمین نقدینگی در مواقع اضطراری استفاده می‌شوند.

مزایای مدیریت جریان نقدی

• جلوگیری از کمبود نقدینگی: با برنامه‌ریزی و کنترل جریان نقدی، سازمان می‌تواند از بروز مشکلات نقدینگی و ناتوانی در پرداخت تعهدات خود جلوگیری کند.
• کاهش هزینه‌های مالی: مدیریت درست جریان نقدی می‌تواند هزینه‌های مرتبط با وام‌ها و بهره بانکی را کاهش دهد.
• افزایش بهره‌وری مالی: با داشتن نقدینگی کافی، سازمان می‌تواند به فرصت‌های جدید سرمایه‌گذاری کند و از منابع مالی به نحو بهتری استفاده کند.
  مدیریت موثر جریان نقدی یکی از کلیدهای موفقیت در هر کسب‌وکار است و می‌تواند بر سودآوری و رشد بلندمدت سازمان تاثیر چشمگیری بگذارد.
  بودجه‌بندی نقدینگی فرآیندی است که طی آن یک سازمان، شرکت یا فرد میزان وجوه نقد لازم برای پوشش هزینه‌های عملیاتی و سرمایه‌گذاری‌های آتی را پیش‌بینی و برنامه‌ریزی می‌کند. این فرآیند به ایجاد یک برنامه مالی کمک می‌کند تا سازمان اطمینان حاصل کند که نقدینگی کافی برای انجام تعهدات مالی و مواجهه با موقعیت‌های احتمالی را دارد.

مراحل و اصول بودجه‌بندی نقدینگی

۱. تخمین جریان‌های نقدی ورودی و خروجی:
• جریان‌های ورودی: شامل پیش‌بینی درآمدها، وصولی‌ها، سرمایه‌گذاری‌ها و وام‌های دریافتی است.
• جریان‌های خروجی: شامل هزینه‌های عملیاتی، بازپرداخت بدهی‌ها، پرداخت حقوق، خرید مواد اولیه و سایر هزینه‌ها می‌شود.
۲. شناسایی نقاط بحرانی نقدینگی:
• بررسی دوره‌هایی که ممکن است با کمبود نقدینگی مواجه شوند. این تحلیل به سازمان کمک می‌کند تا در مواقع موردنیاز برای تأمین وجوه اضافی برنامه‌ریزی کند.
۳. تعیین اهداف و اولویت‌های نقدینگی:
• مشخص کردن اولویت‌های مالی مانند حفظ نقدینگی کافی برای تعهدات مالی، سرمایه‌گذاری در پروژه‌های جدید و ایجاد ذخایر اضطراری.
۴. برنامه‌ریزی برای تأمین منابع مالی:
• در صورتی که بودجه‌بندی نشان‌دهنده کمبود نقدینگی باشد، سازمان باید منابع تأمین مالی مانند دریافت وام یا استفاده از اعتبار بانکی را بررسی کند.
۵. نظارت و ارزیابی دوره‌ای:
• به صورت منظم جریان‌های نقدی واقعی با بودجه نقدی پیش‌بینی‌شده مقایسه می‌شود تا هرگونه اختلاف شناسایی و اصلاحات لازم انجام شود.

مزایای بودجه‌بندی نقدینگی

• پیشگیری از مشکلات نقدینگی: با داشتن بودجه نقدینگی، سازمان می‌تواند از بروز بحران‌های نقدینگی جلوگیری کند و نقدینگی کافی برای تعهدات روزمره خود داشته باشد.
• مدیریت بهتر منابع مالی: با بودجه‌بندی دقیق، منابع مالی بهینه‌تر و با توجه به اولویت‌ها تخصیص داده می‌شوند.
• افزایش انعطاف‌پذیری مالی: بودجه نقدینگی به سازمان امکان می‌دهد که به موقعیت‌های مالی غیرمنتظره به شکل مؤثرتری واکنش نشان دهد.
• تصمیم‌گیری بهتر برای سرمایه‌گذاری: با داشتن تصویری روشن از جریان نقدینگی، تصمیم‌گیری برای سرمایه‌گذاری‌های جدید یا افزایش ظرفیت‌های سازمانی آسان‌تر خواهد شد.

بودجه‌بندی نقدینگی به عنوان یک ابزار مدیریتی کلیدی، نقش مهمی در سلامت مالی و موفقیت بلندمدت سازمان دارد.

کنترل پرداخت‌ها و دریافت‌ها یکی از بخش‌های مهم در مدیریت مالی و حسابداری سازمان است که به منظور حفظ تراز نقدینگی، کاهش ریسک‌های مالی و جلوگیری از کمبود نقدینگی انجام می‌شود. این کنترل به سازمان کمک می‌کند تا جریان‌های نقدی ورودی و خروجی را به‌طور دقیق و بهینه مدیریت کند.

مراحل و اصول کنترل پرداخت‌ها و دریافت‌ها

۱. تهیه و پیگیری لیست دریافت‌ها و پرداخت‌ها:
• لیستی دقیق از تمام پرداخت‌های ضروری (مانند هزینه‌های عملیاتی، بدهی‌ها و حقوق) و تمام دریافت‌های پیش‌بینی‌شده (مانند فروش و درآمدها) تهیه و به‌طور مداوم به‌روزرسانی می‌شود.
۲. برنامه‌ریزی زمانی برای پرداخت‌ها و دریافت‌ها:
• زمان‌بندی پرداخت‌ها و دریافت‌ها به‌گونه‌ای تنظیم می‌شود که نقدینگی همیشه در دسترس باشد و از بروز کمبود نقدی در مواقع ضروری جلوگیری شود.
۳. بهینه‌سازی دوره وصول مطالبات:
• با ایجاد روش‌هایی مانند تشویق به پرداخت زودهنگام یا ارائه تخفیف به مشتریان، مدت‌زمان دریافت مطالبات کاهش می‌یابد و جریان نقدی ورودی سریع‌تر می‌شود.
۴. اولویت‌بندی پرداخت‌ها:
• پرداخت‌ها بر اساس اولویت‌های سازمان (مانند پرداخت بدهی‌های با بهره بالا، هزینه‌های ضروری و دستمزدها) دسته‌بندی می‌شوند تا پرداخت‌ها به شکل مؤثری انجام شوند.
۵. استفاده از ابزارهای بانکی و الکترونیکی:
• استفاده از ابزارهایی مانند چک‌های الکترونیکی، کارت‌های اعتباری، و سامانه‌های آنلاین بانکی می‌تواند فرآیند پرداخت‌ها و دریافت‌ها را ساده‌تر و سریع‌تر کند.
۶. نظارت و ارزیابی مداوم:
• جریان‌های پرداختی و دریافتی باید به‌طور مستمر کنترل و ارزیابی شوند تا هرگونه تفاوت یا اشکال شناسایی و اصلاح شود.
۷. ایجاد ارتباط و تعامل با تأمین‌کنندگان و مشتریان:
• ارتباط موثر با تأمین‌کنندگان و مشتریان به بهبود شرایط پرداخت و دریافت کمک می‌کند؛ به‌عنوان مثال، مذاکره برای دریافت مهلت‌های بیشتر یا تخفیف‌های بیشتر.

مزایای کنترل پرداخت‌ها و دریافت‌ها

• بهبود مدیریت نقدینگی: سازمان می‌تواند با مدیریت دقیق و زمان‌بندی مناسب، نقدینگی لازم برای پوشش هزینه‌های ضروری را حفظ کند.
• کاهش هزینه‌های مالی: جلوگیری از پرداخت دیرهنگام و بهره‌های اضافه با مدیریت پرداخت‌ها و افزایش سرعت دریافت مطالبات.
• بهبود روابط تجاری: پرداخت به‌موقع به تأمین‌کنندگان و دریافت منظم از مشتریان باعث ایجاد اعتبار و اعتماد بیشتر در تعاملات تجاری می‌شود.
• افزایش بهره‌وری مالی: با کاهش تأخیرها و کنترل دقیق‌تر بر جریان‌های نقدی، سازمان می‌تواند منابع مالی خود را به شکل بهتری به‌کار گیرد.

کنترل پرداخت‌ها و دریافت‌ها به عنوان بخشی از مدیریت جریان نقدی به سازمان کمک می‌کند تا وضعیت مالی خود را پایدار و انعطاف‌پذیر نگه دارد و بتواند به‌سرعت به تغییرات مالی پاسخ دهد.

گزارش‌دهی مالی خزانه فرآیندی است که طی آن اطلاعات دقیق و به‌روز از وضعیت مالی و جریان‌های نقدی سازمان به مدیران و ذی‌نفعان ارائه می‌شود. این گزارش‌ها به تصمیم‌گیری‌های استراتژیک، بهبود شفافیت مالی و مدیریت بهتر منابع نقدی کمک می‌کنند.

ویژگی‌ها و اصول گزارش‌دهی مالی خزانه

۱. گردآوری و تحلیل داده‌ها:
• گردآوری اطلاعات مربوط به ورودی‌ها (مانند درآمدهای فروش و سرمایه‌گذاری‌ها) و خروجی‌ها (مانند پرداخت‌های عملیاتی و بازپرداخت بدهی‌ها) از منابع مختلف و تحلیل آنها برای تعیین وضعیت کلی نقدینگی.
۲. تهیه گزارش‌های روزانه، هفتگی و ماهانه:
• گزارش‌های روزانه برای بررسی فوری جریان نقدی و گزارش‌های هفتگی و ماهانه برای ارزیابی عملکرد مالی در دوره‌های طولانی‌تر تهیه می‌شوند. این گزارش‌ها می‌توانند شامل اطلاعاتی مانند وضعیت حساب‌های بانکی، وجوه دریافتی و پرداختی، و موجودی خزانه باشند.
۳. ارائه تراز نقدینگی:
• تراز نقدینگی شامل مقایسه بین ورودی‌ها و خروجی‌های نقدی است و نشان می‌دهد که آیا سازمان دارای مازاد یا کمبود نقدی است. این تراز به مدیران کمک می‌کند که بدانند منابع مالی به طور مؤثری مدیریت شده‌اند یا نه.
۴. پیش‌بینی جریان نقدی:
• در گزارش‌ها، پیش‌بینی‌های مربوط به جریان‌های نقدی آتی نیز لحاظ می‌شود تا سازمان بتواند برای تأمین نیازهای مالی و جلوگیری از بحران‌های نقدینگی در آینده برنامه‌ریزی کند.
۵. تحلیل و ارزیابی انحرافات:
• بررسی تفاوت‌های بین جریان نقدی واقعی و بودجه نقدی پیش‌بینی‌شده برای شناسایی دلایل انحراف و اقدامات اصلاحی لازم.
۶. ارائه به مدیران و ذی‌نفعان:
• گزارش‌های مالی خزانه باید به شکلی شفاف، دقیق و قابل‌فهم به مدیران ارشد، هیئت مدیره و سایر ذی‌نفعان ارائه شوند تا آنان بتوانند تصمیمات آگاهانه و دقیق بگیرند.

انواع گزارش‌های مالی خزانه

• گزارش جریان نقدی: این گزارش شامل اطلاعاتی از تمامی ورودی‌ها و خروجی‌های نقدی سازمان در بازه زمانی مشخص است.
• گزارش تطبیق بانکی: این گزارش شامل مقایسه مانده‌های حساب‌های بانکی با داده‌های داخلی سازمان است تا هرگونه اختلاف شناسایی و اصلاح شود.
• گزارش وضعیت نقدینگی: گزارشی از میزان نقدینگی در دسترس برای انجام تعهدات مالی کوتاه‌مدت و بلندمدت.
• گزارش انحرافات بودجه: این گزارش انحرافات بین بودجه پیش‌بینی‌شده و عملکرد واقعی را نمایش می‌دهد و به مدیران کمک می‌کند که اصلاحات لازم را اعمال کنند.

مزایای گزارش‌دهی مالی خزانه

• بهبود شفافیت مالی: گزارش‌دهی دقیق باعث افزایش شفافیت در وضعیت مالی می‌شود و اعتماد ذی‌نفعان را افزایش می‌دهد.
• حمایت از تصمیم‌گیری‌ها: مدیران می‌توانند بر اساس داده‌های به‌روز و تحلیل‌های مالی، تصمیمات مؤثری برای تخصیص منابع و مدیریت نقدینگی بگیرند.
• پیشگیری از مشکلات نقدینگی: گزارش‌دهی مالی به شناسایی زودهنگام بحران‌های نقدینگی کمک می‌کند و سازمان را برای رویارویی با چالش‌ها آماده می‌سازد.
• بهینه‌سازی عملکرد مالی: ارزیابی و تحلیل منظم عملکرد نقدی به شناسایی فرصت‌های بهبود و افزایش بهره‌وری کمک می‌کند.

گزارش‌دهی مالی خزانه یک ابزار حیاتی برای مدیریت مالی موفق در هر سازمان است و باعث می‌شود که سازمان بتواند منابع مالی خود را بهینه مدیریت کرده و با اطمینان بیشتری در مسیر رشد و توسعه حرکت کند.

مدیریت حساب بانکی به مجموعه‌ای از فعالیت‌ها و اقدامات گفته می‌شود که با هدف نظارت، بهینه‌سازی و کنترل جریان‌های مالی مرتبط با حساب‌های بانکی یک سازمان یا فرد انجام می‌شود. این فعالیت‌ها به مدیریت بهتر نقدینگی، جلوگیری از مشکلات مالی و کاهش هزینه‌های بانکی کمک می‌کنند.

مراحل و اصول مدیریت حساب بانکی

۱. نظارت بر موجودی حساب‌ها:
• بررسی روزانه موجودی حساب‌ها برای اطمینان از داشتن نقدینگی کافی و جلوگیری از کسری حساب در صورت پرداخت‌های برنامه‌ریزی‌شده.
۲. بهینه‌سازی تعداد حساب‌های بانکی:
• تعداد حساب‌های بانکی را به حداقل ممکن کاهش می‌دهد تا هزینه‌های بانکی و پیچیدگی‌های مدیریتی کاهش یابد.
۳. تطبیق دوره‌ای حساب‌ها:
• مقایسه و تطبیق مانده حساب‌های بانکی با داده‌های داخلی (مانند دفتر کل یا نرم‌افزار حسابداری) به منظور شناسایی و رفع هرگونه اختلاف احتمالی. این کار از بروز اشتباهات و مشکلات نقدی جلوگیری می‌کند.
۴. مدیریت نقل و انتقالات مالی:
• برنامه‌ریزی و زمان‌بندی نقل و انتقالات مالی برای جلوگیری از مواجهه با کمبود نقدینگی یا هزینه‌های بانکی اضافی، مانند کارمزد انتقال.
۵. استفاده از ابزارهای بانکی:
• بهره‌برداری از خدمات و ابزارهای بانکی مانند بانکداری الکترونیک، کارت‌های اعتباری و تسهیلات مالی برای افزایش کارایی و کاهش هزینه‌ها.
۶. نظارت بر هزینه‌ها و کارمزدهای بانکی:
• بررسی منظم هزینه‌های بانکی و کارمزدهای مرتبط و تلاش برای مذاکره با بانک برای دریافت خدمات با کارمزد کمتر یا کاهش هزینه‌های اضافی.
۷. ارتباط و مذاکره با بانک:
• حفظ ارتباط موثر با مدیران بانکی برای بهبود شرایط حساب‌ها و استفاده از تسهیلات بانکی با نرخ بهره و شرایط بهتر.
۸. ایجاد ذخایر نقدی در حساب‌های بانکی:
• نگهداری موجودی کافی در حساب‌ها برای پوشش هزینه‌های اضطراری و پرداخت‌های فوری، بدون ایجاد مازاد نقدی زیاد که بهره‌وری مالی را کاهش می‌دهد.

مزایای مدیریت حساب بانکی

• بهبود مدیریت نقدینگی: با نظارت دقیق بر حساب‌ها، سازمان می‌تواند نقدینگی لازم برای پرداخت تعهدات خود را به‌صورت بهینه مدیریت کند.
• کاهش هزینه‌های بانکی: کنترل دقیق هزینه‌ها و کارمزدهای بانکی، به کاهش هزینه‌های غیرضروری کمک می‌کند.
• افزایش امنیت مالی: از طریق تطبیق منظم حساب‌ها و نظارت بر نقل و انتقالات مالی، از تقلب و اشتباهات مالی جلوگیری می‌شود.
• افزایش بهره‌وری مالی: با استفاده بهینه از حساب‌های بانکی و کاهش تعداد آنها، مدیریت مالی ساده‌تر و کارآمدتر می‌شود.
• بهبود روابط بانکی: ارتباط موثر و مذاکره با بانک به دسترسی به خدمات بهتر و شرایط مناسب‌تر کمک می‌کند.

مدیریت حساب بانکی از جمله بخش‌های کلیدی مدیریت مالی است که می‌تواند تاثیر بسزایی در بهبود وضعیت مالی و بهره‌وری سازمان داشته باشد.

آموزش خزانه داری خزانه در واقع محل جمع آوری و تمرکز نقود دولتی ، درآمد های عمومی و اختصاصی و همچنین دریافت و پرداخت ها است. شرکت ها و موسساتی که گردش مالی و ورود و خروج وجه نقد، چک و اوراق بهادار در آن بالا باشد، یک واحد در حسابداری ایجاد می نماید که بنام واحد خزانه داری معرفی می شود.
آنچه از حسابداری خزانه بر می آید، دریافت و پرداخت وجه نقد و اوراق بهادار می باشد. وجه نقد مهم ترین و ریسک پذیر ترین دارایی جاری شرکتها و سازمان ها به حساب می آید که به دلیل حساسیت بالای آن، نیازمند ایجاد کنترل های داخلی قوی جهت حفظ و نگهداری آن است.
از طرفی در عملیات دریاقت و پرداخت در رابطه با این دارایی وجود دارد که برای تصدی مسئولیتی در این حوزه این نیاز وجود دارد که فرد با عملیات حسابداری دریافت و پرداخت وجه نقد آشنا شود این دوره زمینه لازم جهت انجام عملیات خزانه داری را برای شما فراهم می کند.

آنلاین یا حضوری آموزش ببینید مدرک فنی و حرفه ای، بین المللی بگیرید

آموزشگاه فنی و حرفه ای مدیران محاسب (اقتصاد قرن)

آموزش نرم افزارخزانه داری

آموزش نرم افزار خزانه داری یک مرور کامل از عملکرد خزانه شرکتی از مدیریت پول نقد، دریافتنی، مدیریت ریسک پرداختی و سرمایه گزاری شرکت را فراهم می کند.
شرکت حسابداری و حسابرسی اقتصاد قرن در کرج و تهران دانش و بینش تئوریک را با تمام جنبه های عملکرد خزانه و فعالیت ها با نمونه های واقعی نرم افزار های حسابداری ترکیب می کند تا بتوانید اصول اصلی را به کار خود مرتبط کنید.
هدف از آموزش نرم افزار حسابداری خزانه در زمینه های اصلی و فعالیت های خزانه داری امور مالی شرکت ها ، مدیریت پول نقد و مدیریت ریسک مالی است.آموزش نرم افزار حسابداری خزانه داری شرکت کمک می کند نقدینگی مورد نیاز برای پرداخت کارکنان ، تامین کنندگان یا سهامداران را مدیریت کند.
همچنین می توانند برای مدیریت خطرات مربوط به نقدینگی، ردیابی سرمایه گذاری و بدهی، بعد از آموزش نرم افزار حسابداری و تسلط بر ثبت و گزارشات پیچیدگی های مالی را تسهیل کنند بنابراین مدیران و حسابداران برای پیگیری توانایی شرکت برای تبدیل دارایی های خود به پول نقد نیازمند آموزش نرم افزار حسابداری خزانه داری هستند تا بهترین شکل مدیران ارشد و صاحبان شرکت ها بتوانند برای بهبود استراتژی مالی شرکت و به اشتراک گذاشتن اطلاعات مالی با سهامداران اقدام کنند.

خزانه داری یک عملیات نقدی

حساب های صندوق و تنخواه گردان و بانک حسابهای نقد هر موسسه و یا شرکت می باشند و هرگونه واریز و برداشت و یا انتقالی بین این حسابها عملیات نقدی می باشد.
عملیات نقدی در همان تاریخ وقوع ثبت می گردد و طی یک عملیات نقدی یک حساب بدهکار و یک حساب بستانکار می شود یکی از طرف حسابها ممکن است حسابی غیر از با نک و تنخواه باشد ، مثلا پرداخت از جاری شرکا به صندوق یا واریز به بانک توسط بدهکاران تجاری.

خزانه داری و حفظ اسناد مالی

خزانه داری به عنوان یکی از ارکان مهم ثبت و نگهداری تمامی دریافت ها و پرداخت ها ، کنترل تمامی گردش های مالی که منجر به دریافت و پرداخت می گردد ، می شود. امروزه به جهت گستردگی تراکنش های مالی در شرکت ها و سازمان ها ، برای نظارت دقیق و یکپارچه به سیستم های خزانه داری بیشتر از قبل توجه می شود.

مدیریت اسناد دریافتنی و پرداختنی ثبت وضعیت چک ها، کنترل اقلام باز اسناد پرداختنی، دریافتنی و … از مکان هایی است که خزانه داری در اختیار مدیران و حسابدارن قرار می دهد. برای ثبت صدور چک بانک یا اسناد پرداختنی ، پرداخت کننده و اشخاص یا صندوق دریافت کننده هستند .
اگر اشخاص و یا کارکنان به عنوان دریافت کننده باشند ثبت سند بصورت زیر انجام می گیرد. اگر چک روز صادر گردد حساب بانک بستانکار می گردد و اگر چک مدت دار با شد اسناد پرداختنی بستانکار می شود .

اسناد دریافتنی یا پس از استعلام از با نک به پرداخت کننده عودت می گردند و یا واگذار می شوند واگذاری چک یا به با نک می باشد و یا به شخص، اصطلاح خرج چک گفته می شود. چک واگذار شده به با نک خود یا وصول میشود و یا برگشت میخورد.
جهت ثبت اسناد دریافتنی دریافت کننده ( کلیه اسناد دریافتنی ) بدهکار می شود و پرداخت کننده بستانکار می شود . در زمان ثبت سند پرداخت غیر نقد مانند ثبت اسناد پرداختنی عمل می کنیم با این تفاوت که با نک در قسمت بستانکار در سر فصل دارایی های جاری موجودی نقد و بانک قرار می گیرد .در زمان وصول چک اسناد پرداختنی بدهکار و حساب پرداخت کننده بستانکار می شود.
در کل اسناد پرداختنی واسط حسابی جهت کنترل حساب چکهای پرداختی می باشد.
چنانچه چک برگشت بخورد این مرحله ثبت می گردد و ثبت سند آن درست برعکس سند پرداختنی است و جهت دریافت اصل چک نوع بانک ، دریافت کننده و اینکه چک در کدام صندوق قرار گرفته است ، باید مشخص گردد .شخص یا حساب دریافت کننده چک بستانکار و حساب پرداختنی بدهکار میگردد.